До митного оформлення документи подала фізична особа підприємець громадянка України із Закарпаття. Згідно з контрактом та митною декларацією, поданою в електронному вигляді, покупцем та одержувачем вантажу була зазначена чеська фірма.
В ході проведення перевірки дотримання законності суб’єктами зовнішньоекономічних відносин при здійсненні ними експортних операцій з лісоматеріалами працівники митниці направили запит до Закарпатського обласного управління лісового та мисливського господарства.
В результаті встановлено, що сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій громадянка отримала на зовсім іншу партію лісоматеріалів, а не ту, яка була зазначена в документах поданих до митного оформлення.
Таким чином, було вчинено дії спрямовані на переміщення товарів через кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів що містять неправдиві дані.
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.